Москва, 5 апреля 2024 г.

В соответствии с методологией выражения независимого заключения о соответствии облигаций принципам социальных облигаций (second party opinion) агентство «Эксперт РА» подтверждает, что второй выпуск негосударственных облигаций АО «Фонд развития предпринимательства «Даму» (далее - Облигации) продолжает и будет соответствовать принципам социальных облигаций (SBP) Международной ассоциации рынков капитала (ICMA) (далее - Принципы социальных облигаций) до момента их погашения.

Выпуск Облигаций полностью соответствует четырем базовым критериям Принципов социальных облигаций, а именно:

• Использование средств;
• Процесс оценки и отбора проектов;
• Управление средствами;
• Отчетность.

Для формирования независимого заключения АО «Фонд развития предпринимательства «Даму» (далее – Фонд, Эмитент) предоставило всю необходимую информацию. В ходе работы Агентство не выявило признаков недостоверности в представленных материалах.

Фондом представлены документы, устанавливающие подходы Эмитента к оценке и отбору проектов, одобрению финансирования, управлению средствами, подготовке и публикации отчетности в рамках «социального» финансирования.       

Параметры выпуска:

Обоснование мнения

Использование средств.

Фонд в качестве института развития предпринимательства в государственной политике индустриально-инновационного и социально-экономического развития придает первостепенное значение социальным факторам устойчивого развития общества и рассматривает социальную ответственность как один из ключевых принципов своей деятельности. Фонд является финансовым оператором по реализации программ субсидирования части ставки вознаграждения по кредитам в рамках Правил субсидирования части ставки вознаграждения, утвержденных Совместным приказом министерств Республики Казахстан «Об утверждении правил, форм государственной финансовой поддержки, отраслей экономики, в которых осуществляют деятельность субъекты частного предпринимательства, подлежащие государственной поддержке», зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 33681 от 27.11.2023 г.

В рамках своей политики по устойчивому развитию Эмитентом путем реализации выпуска социальных облигаций оказана поддержка субъектам микро-, малого и среднего частного предпринимательства (далее – СММСП). Все привлеченные от выпуска Облигаций средства были направлены Акционерному обществу «Банк «Bank RBK» (далее - АО «Bank RBK») в рамках Кредитного соглашения об участии в Программе финансирования субъектов микро-, малого и среднего частного предпринимательства «Даму-регионы» № 64 ДР III от 21.10.2021 для последующего предоставления займов. Определено целевое назначение займов объектам СММСП – инвестиции, пополнение оборотных средств, рефинансирование и установлены определенные отрасли согласно Общему классификатору экономической деятельности (далее – ОКЭД). После перечисления Фондом средств на счет АО «Bank RBK» проведены мероприятия по отбору проектов и осуществлено кредитование СММСП, соответствующих условиям кредитного соглашения:

К 2023 году Эмитентом израсходованы денежные средства от размещения выпуска Облигаций в полном объеме в размере 1 млрд тенге. Фондом через АО «Bank RBK» предоставлено финансирование для реализации 7 проектов по осуществлению грузовых перевозок автомобильным транспортом, деятельности ресторанов и предоставление услуг по доставке продуктов питания, функционированию объектов дошкольного и начального образования, что позволило создать 84 рабочих места и произвести в бюджет налоговые отчисления в размере 61,5 млн тенге. Таким образом, Эмитентом оказана поддержка уязвимой в период пандемии COVID-19 группе бизнеса - СММСП и улучшено благополучие населения вследствие сохранения и/или создания рабочих мест. Такое использование средств соответствует Принципам социальных облигаций.

Процесс оценки и отбора проектов. Процесс оценки и отбора проектов осуществлялся в соответствии с утвержденной Политикой в области социальных облигаций. В рамках заключенного Кредитного соглашения об участии в Программе финансирования субъектов микро-, малого и среднего частного предпринимательства «Даму-регионы» № 64 ДР III от 21.10.2021 (далее – Кредитное соглашение) Фондом предоставлены денежные средства АО «Bank RBK», в т.ч. от размещения выпуска Облигаций в размере 1 млрд тенге, для финансирования СММСП. В Кредитном соглашении установлены четкие требования и условия предоставления займов СММСП с исчерпывающим перечнем отраслей деятельности согласно ОКЭД. АО «Bank RBK» проведены мероприятия по отбору и финансированию СММСП в соответствии с кредитной политикой, удовлетворяющей требованиям кредитного соглашения. В 2022 году АО «Bank RBK» заключил 7 Рамочных соглашений на предоставление финансирования СММСП. АО «Bank RBK» несет ответственность и отчитывается перед Фондом по освоению выделенных средств. Фонд осуществляет мониторинг профинансированных проектов на предмет целевого использования средств и соответствия проекта условиям Кредитного соглашения, заключенного между Фондом и АО «Bank RBK», согласно внутренним документам Фонда и требованиям Кредитного соглашения. Процесс оценки и отбора проектов отвечает Принципам социальных облигаций.

Управление средствами. Процесс управления средствами соответствует требованиям утвержденной Политики в области социальных облигаций. Полученные средства были зачислены на специальный счет Фонда до распределения их в отобранный БВУ/МФО/ЛК. В рамках заключенного Кредитного соглашения Фондом предоставлены денежные средства АО «Bank RBK» для финансирования СММСП, соответствующих условиям Кредитного соглашения. АО «Bank RBK» на постоянной основе отчитывается перед Фондом за целевое использование средств, а Фонд в свою очередь в течение срока действия соглашения осуществляет мониторинг предоставленного АО «Bank RBK» кредита. Освоение Фондом привлеченных средств подтверждается в рамках ежегодного аудита финансовой отчетности, проводимого независимой аудиторской компанией. Таким образом, управление средствами соответствует Принципам социальных облигаций.

Отчетность. Процесс раскрытия информации об использовании денежных средств соответствует требованиям утвержденной Политики в области социальных облигаций. Эмитент составляет ежегодный отчет и размещает его на официальном сайте Фонда, который содержит в том числе информацию о размещении средств, привлеченных от размещения выпуска Облигаций, социально-экономическом эффекте, включающем в себя показатели - объёмы финансирования, количество проектов СММСП, которым оказана поддержка, количество созданных рабочих мест, налоговые поступления. Таким образом, раскрытие информации отвечает Принципам социальных облигаций.

Регуляторное раскрытие

Контакты для СМИ: pr@raexpert.ru, тел.: +7 (495) 225-34-44.